關于2020年縣本級財政預算調整方案(草案)的報告

索引號: xzfgzbmczj-GK-2020-0036 發布日期: 2020年12月04日 10時30分
來源: 縣財政局
內容概述: 關于2020年縣本級財政預算調整方案(草案)的報告
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縣十八屆人大常委會

第二十六次會議材料

關于2020年縣本級財政預算調整方案(草案)的報告


2020年11月27日在漢陰縣第十八屆人大常委會第二十六次會議上

漢陰縣財政局局長   李成全


主任、副主任、各位委員:

  我受縣人民政府委托,現將2020年縣本級財政預算調整方案(草案)報告如下,請予審議。

  一、預算調整基本情況

  一是受新冠疫情及國家減稅降費政策影響,縣本級一般公共預算收入調減1450萬元;

  二是中省轉移支付補助資金新增因素,上級一般性轉移支付補助收入增加2.3673億元;

  三是上級財政下達我縣專項轉移支付補助(專項資金)預計新增6000萬元,相應調增一般公共預算收支預算。

  四是經省市政府批準,轉貸我縣縣本級一般地方政府債券 減少1.4719億元(其中:一般債券收入減少1億元,一般定向債券收入減少4719萬元),相應調減一般公共預算收支預算。

  五是年初計劃從2020年財政盤活存量資金及2019年、2020年退庫收入中調入資金9033萬元,實際調入僅有5529萬元,相應調減調入資金3504萬元。

  六是增加補助鎮級支出2620萬元。

  七是政府性基金收入增加2.608億元,其中:轉貸我縣縣本級新增專項地方政府債券收入增加1.95億元,新增抗疫特別國債收入7580萬元,上級政府性基金收入減少1000萬元;縣本級政府性基金支出增加2.608億元,其中:轉貸我縣縣本級新增專項地方政府債券支出增加1.95億元,新增抗疫特別國債支出7580萬元,上級政府性基金支出減少1000萬元。

  二、預算調整具體內容

  (一)縣本級一般公共預算調整方案

  1、收入預算調整

  縣本級一般公共預算收入調增7380萬元。上級一般性轉移支付補助收入調增2.3673億元,上級財政下達我縣專項轉移支付補助(專項資金)調增6000萬元;根據市上相關文件,縣本級一般公共預算收入調減1450萬元,上級轉貸我縣縣本級新增一般地方政府債券調減1.4719億元,縣本級調入資金調減3504萬元,補助鎮級支出調增2620萬元,以上調增一般公共預算收入7380萬元,縣本級一般公共預算收入由年初縣十八屆人民代表大會第四次會議審查批準的25.09億元調整為25.828億元(詳見附表三)

  2、支出預算調整

  縣本級一般公共預算支出預算調增7380億元。其中:(1)新增人員經費4149萬元。由于當年增加新招錄各類人員、機關事業單位干部調資增資、彌補機關事業單位養老保險缺口等增加支出原因,預計當年新增人員經費在使用年初預留人員經費后仍需增加4149萬元(不含鎮級人員經費增支174萬元);(2)新增公用運轉經費16萬元。由于當年鎮司法所、市場監管所上劃,需增加16萬元;(3)新增縣本級財政專項資金1934萬元;(4)調減一般債券支出4719億元(當年市下達我縣新增債券資金1.5281億元,其中年初已列報支出2億元,需調減支出4719萬元)(5)新增上級專項資金支出6000萬元;以上共計調增一般公共預算支出預算7380萬元,縣本級一般公共預算支出由年初縣十八屆人民代表大會第四次會議審查批準的25.09億元調整為25.828億元。

  本次縣本級一般公共預算收支預算調整后,收支平衡(詳見附表二)

  具體調整支出功能科目如下:

  教育支出3000萬元;科學技術支出70萬元,社會保障和就業支出700萬元;衛生健康支出980萬元;節能環保支出450萬元;城鄉社區支出350萬元;農林水支出1280萬元;住房保障支出550萬元,合計7380萬元。(詳見附表四)

  (二)縣本級政府性基金預算調整方案

  1、收入預算調整

  政府性基金收入預算調增2.608億元:(1)根據上級政府性基金下達情況,預計到年底減少1000萬元;(2)調增專項債券收入1.95億元。根據安財債(2020)11號、安財債(2020)30號、安財債(2020)61號文件,下達我縣新增專項債券資金1.95億元(其中:城關鎮鳳臺新區(解放村片區)棚戶區改造項目專項債券1億元,縣人民醫院門診綜合樓項目專項債券1500萬元,月河工業集中區富硒食品深加工標準化廠房建設項目專項債券6000萬元,縣第三幼兒園建設項目專項債券2000萬元),共計需調增政府性基金收入1.95億元;(3)新增抗疫特別國債收入7580萬元(其中:抗疫設備采購和救治經費1860萬元,全縣醫療機構發熱門診及預檢分診建設項目400萬元,縣人民醫院傳染病區改擴建項目500萬元,縣人民醫院綜合住院樓建設項目800萬元,漩渦鎮中心衛生院遷建項目650萬元,中心糧庫建設項目200萬元,應急物資儲備庫建設項目900萬元,垃圾處理場二期擴容項目1000萬元,集鎮生活垃圾壓縮轉運站項目800萬元,月河沿線大三格化糞池建設項目470萬元),嚴格按照陜財辦財預(2020)53號文件規定的用途使用。政府性基金收入預算由年初縣十八屆人民代表大會第四次會議審查批準的3.25億元調整為5.858億元(詳見附表六)

  2、支出預算調整

  政府性基金支出預算調增2.608億元:(1)上級政府性基金支出調減1000萬元;(2)增加專項債券支出1.95億元;(3)增加抗疫特別國債支出7580萬元。政府性基金支出預算由年初縣十八屆人民代表大會第四次會議審查批準的3.25億元調整為5.858億元(詳見附表七)

  (三)國有資本經營收支預算本次暫不作調整。

  (四)社會保險基金收支預算的調整需待上級統一安排部署,暫不納入本次預算調整。

  三、需要報告的有關事項

  今年以來,全縣可用財力雖有較大幅度增加,但支出缺口仍然很大,財政收支矛盾異常突出,財政運行風險進一步加劇。目前,到年底預算執行完畢還有一個月,上級補助資金、地方政府債券轉貸資金等可能還會發生一些變動,對后期涉及預算調整變動的事項將按程序及時向縣人大常委會報告。

  (一)收入方面

  1、根據上級相關通知,調減我縣一般公共預算收入1450萬元,由年初預算1.495億元調整為1.35億元,調整后稅收收入占比要求達到71.11%。

  2、一般轉移支付增加2.3673億元,其中:均衡性轉移支付補助增加5264萬元,重點生態功能區轉移支付補助增加2951萬元,縣級基本財力保障機制獎補增加2496萬元,脫貧攻堅補助增加1998萬元,財力性補助增加1123萬元,新增特殊轉移支付資金8226萬元,新增抗疫國債省級預留資金1615萬元。

  3、上級轉貸我縣的政府一般債券1.5281億元,按文件規定專項用于“十三五”易地扶貧搬遷相關支出,不能統籌安排用于全縣其他重點及民生項目支出。

  4、新增抗疫特別國債共計9195萬元,其中:根據安財預(2020)48號、安財預(2020)90號文件規定,具有特定用途并納入政府性基金預算管理的抗疫特別國債資金7580萬元,納入財力補助的抗疫特別國債資金1615萬元。按照陜財辦財預(2020)53號文件要求,抗疫特別國債資金利息全部由中央財政負擔,市縣財政承擔本金的償還責任,從第六年(2025年)開始,每年市縣按照分配總額的20%償付本金,第十年償還完畢,對不能按時還本的地區,省財政在與市縣財政辦理年終結算時扣回相應資金。

  5、為實現當年財政一般公共預算收支平衡,年初計劃從政府性基金收入中調入一般公共預算收入統籌安排支出1.641億元具有不確定性,對當年收入預算執行還有一定影響。年初預算暫列從存量資金和退庫收入中調入9033萬元,僅實現調入5529萬元,調入資金減少3504萬元。今后,隨著財政專項資金管理制度的嚴格執行,可收繳的存量用于平衡一般公共預算的資金越來越少,調入資金已無潛力可挖。

  (二)支出方面

  1、補助鎮級支出增加。補助鎮級支出年初預算1.91億元(其中鎮級收入1800萬元),本次調整需增加鎮級補助2620萬元,其中:人員經費增加174萬元,專項經費增加2446萬元。

  2、預計新增專項支出1.8億元無財力支撐。由于全縣重點項目和民生工程領域等支出的需要,預計需新增縣本級專項資金1.9934億元,本次列報一般預算追加1934萬元,因無財力支撐財政內部拆借暫作掛賬處理1.8億元,實際已形成剛性支出缺口1.8億元。主要包括花扒棚戶區改造項目安置代建回購、人防易地建設費、教育、交通、農林水、城市建設、生態環保等專項支出(含預留后期必需的有關專項支出3000萬元),新增專項支出明細表已報縣人大財經工委審查。根據《預算法》有關規定,按照“收支平衡、不列赤字”的原則,建議對當年無新增財力支撐而實際已作安排的新增財政專項資金支出暫作掛賬處理,后期通過積極爭取項目資金、加大存量資金收繳、大力壓減一般性支出等途徑予以消化。

  四、下一步工作措施

  隨著預算調整工作的完成,財政工作已進入年度最后沖刺及收官的重要階段,我們將緊緊圍繞上述預算調整安排,緊扣全年目標任務,認真落實好中省市財政的各項工作部署,重點抓好以下工作:

  (一)不斷強化工作措施,切實提高財政保障能力。一是加強稅收收入征管,嚴格依法治稅,在全面落實減稅降費政策的同時,嚴禁隨意減免稅費,不斷加大稅收專項檢查和稅務稽查力度,堵塞收入漏洞,杜絕稅收“跑、冒、滴、漏”,做到應收盡收。二是積極組織土地出讓收入,加大土地出讓收入尾欠清收力度,加快宅基地騰退指標交易,統籌政府性基金收入調入公共預算,彌補財政收支缺口。三是加快往來款項清理,對經甄別后到期的財政借款及時進行清收,加快財政資金回籠,確保財政預算正常執行。四是積極爭取上級各類項目支持,切實加大爭取上級財政轉移支付的力度,促進縣級可用財力有效增長,切實提高縣級財政保障能力。

  (二)兜牢兜實“三保”底線,著力改善保障民生。一是進一步樹牢過緊日子的思想,按照“有保有壓、以收定支”原則,大力壓減一般性支出和非剛性、非急需支出,嚴控預算調整和調劑事項,非必需支出一律不予追加。二是堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序,扛起“三保”保障主體責任,履行“三保”支出預算審核和執行監控責任,確保財政支出80%以上和新增財力80%以上全部用于保障和改善民生。三是切實盤活存量資產和存量資金,建立閑置資產共享共用調劑機制,清理盤活存量資產,提高資產使用效率;對各類財政資金結轉超過時限的,一律收回縣財政統籌用于“三保”和民生相關支出。

  (三)切實強化預算約束,發揮資金使用效益。一是嚴格執行《預算法》和人大批準的預算及預算調整方案,堅持按預算安排支出,切實維護預算的嚴肅性和約束力,對確需辦理的追加事項,規范工作流程,嚴格審批程序。二是深化預算績效管理,逐步完善績效評價體系,加強對重點部門、重點專項資金的績效評價,強化績效評價結果應用,以更有力的措施,促進資金效益最大化。三是加快財政支出進度,提高資金撥付下達工作效率,對支出進度慢的項目及時跟蹤催辦,最大限度地發揮財政資金使用效率。四是加大財政監督力度,充分運用扶貧資金動態監控系統等手段,聚焦脫貧攻堅、民生社保等重點領域,對財政扶貧資金開展督導檢查,協同有關部門開展各類專項檢查,有效防范資金運行風險。

  (四)堅持務實高效創新,持續深化財政改革。一是全面推行陜西財政云核心業務系統上線運行,加強宣傳培訓,及時完善項目庫管理、預算編制和執行流程,實行財政業務一體化管理,力爭實現財政管理遠程可視、動態監控、開放共享的目標。二是全面規范國有資產管理,積極建立國有資產綜合報告和行政事業單位國有資產專項報告制度,摸清國有資產“家底”。三是積極配合推進人大預算聯網監督工作,主動接受人大、政協及社會各界的監督。強化預算評審和政府采購監管,加強財政預算執行和財政專項資金監督,建立健全財政資金分配使用全程留痕、責任可追溯的監管機制,不斷提升財政管理效能。四是加快推進鎮級財政建設,繼續推進預決算公開,持續加強部門單位財務監管,深化政府采購改革,確保日常財政財務管理在現行政策制度框架內科學規范安全運行。




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